Vous souhaitez ouvrir un hébergement touristique, mais vous hésitez entre un gîte ou une chambre d’hôtes ? Pour vous aider à y voir plus clair, macompta.fr vous présente un comparatif détaillé de ces deux activités, tant sur le plan de la réglementation que de la fiscalité.
À retenir
- Un gîte implique la mise à disposition d’un logement entier et indépendant.
- Une chambre d’hôtes consiste en la fourniture d’une chambre située dans une habitation. Elle doit par ailleurs proposer des prestations complémentaires (accueil des clients, petit-déjeuner, linge de maison, ménage).
- Une chambre d’hôtes est en principe soumise à la TVA, contrairement à un gîte.
- Les plafonds de recettes et les taux d’abattement du régime micro-BIC diffèrent selon le type d’hébergement touristique proposé.
- Le seuil de revenus pour l’affiliation à la Sécurité sociale des indépendants est plus faible pour les chambres d’hôtes.
Réglementation gîtes vs chambres d’hôtes : les principales différences
Savoir distinguer un gîte et une chambre d’hôtes n’est pas forcément évident de prime abord. Pourtant, il existe plusieurs différences majeures entre ces deux offres d’hébergement de courte durée.
La nature du logement
Un gîte touristique est un logement indépendant et meublé, dont le locataire a l’entière jouissance. Il comprend une ou plusieurs chambres, mais aussi des pièces de vie (salon, cuisine équipée, etc.).
À l’inverse, ouvrir une chambre d’hôtes consiste à ne donner accès qu’à une partie de l’habitation : la chambre, ainsi qu’une salle d’eau et des WC (privatifs ou non).
La fourniture des repas
Le propriétaire d’une chambre d’hôtes doit obligatoirement servir le petit-déjeuner aux visiteurs qu’il accueille. Cette prestation doit être incluse dans le prix de la nuitée.
Le dîner est aussi parfois proposé et offre un moment de convivialité entre les personnes hébergées dans le logement. Il doit être facultatif et être facturé en supplément.
Dans un gîte, le loueur n’a aucune obligation de fournir les repas, mais il peut décider d’offrir le petit-déjeuner.
La présence du propriétaire
Dans une chambre d’hôtes, la présence de l’hôte est requise, puisqu’il doit notamment assurer l’accueil des clients et leur servir le petit-déjeuner.
En revanche, dans un gîte, le propriétaire ne vit pas sur place.
Les prestations annexes
Pour les chambres d’hôtes, le nettoyage régulier des locaux et la fourniture du linge de maison sont d’usage. Aux yeux de la loi, le propriétaire doit proposer au moins 3 des 4 prestations suivantes.
- L’accueil des clients.
- Le petit-déjeuner.
- La fourniture du linge de maison (serviettes de toilette et draps).
- Le nettoyage régulier des locaux.
Pour un gîte, ces prestations ne sont pas obligatoires.
Fiscalité gîtes vs chambres d’hôtes : les principales différences
En matière de fiscalité et de régime social, on identifie 3 différences entre les gîtes et les chambres d’hôtes.
Régime micro-BIC (impôt sur le revenu)
Le micro-BIC est un régime simplifié pour le paiement de l’impôt sur le revenu, réservé aux entreprises qui ne dépassent pas certains plafonds de chiffre d’affaires. Il permet de calculer votre résultat fiscal en appliquant un abattement forfaitaire sur vos recettes.
Le taux d’abattement et le plafond de chiffre d’affaires varient en fonction de la nature de l’activité de location meublée. Pour les gîtes, une distinction doit être faite selon que le logement a obtenu un classement ou non.
| Caractéristiques | Chambre d’hôtes | Gîte classé | Gîte non classé |
|---|---|---|---|
| Plafond de recettes | 77 700 € | 77 700 € | 15 000 € |
| Taux d’abattement | 50 % | 50 % | 30 % |
Bon à savoir : Le classement d’un gîte est obtenu à la demande de son gérant, sur la base du niveau de confort proposé, et selon une grille définie par décret. En 2023, 15 % des meublés de tourisme étaient classés d’après la Direction Générale des Entreprises.
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
Les activités de chambre d’hôtes sont en principe soumises à TVA au taux de 10 %.
Les gîtes sont eux exclus du champ d’application de cette taxe, sauf si les prestations fournies s’apparentent à de la parahôtellerie. C’est le cas s’ils proposent 3 des 4 services suivants à leurs clients.
- La possibilité d’être accueilli physiquement ou d’entrer dans le logement en autonomie (grâce à une boîte à clés).
- Le petit-déjeuner.
- La fourniture du linge de maison.
- Le nettoyage régulier des locaux.
Bon à savoir : Dans tous les cas, vous pouvez bénéficier de la franchise de TVA si vous respectez les plafonds de chiffre d’affaires applicables. Elle vous dispense de collecter et de déclarer la TVA. Pour 2025, le plafond de chiffre d’affaires pour la franchise en base de TVA est de 85 000 €.
Régime social
Au niveau du régime social des locations meublées, on relève une différence majeure. Elle concerne le seuil de revenus annuels au-delà duquel vous devez vous affilier au régime de la Sécurité sociale des indépendants (SSI) et payer des cotisations. Il est de :
- 6 123 € pour les chambres d’hôtes en 2025 (seuil réévalué tous les ans) ;
- 23 000 € pour les gîtes.
Bon à savoir : En dessous de ces seuils, vous devez malgré tout verser 17,20 % de prélèvements sociaux sur vos revenus du patrimoine.
Récapitulatif des différences entre un gîte et une chambre d’hôtes
Le tableau suivant synthétise les principales différences entre un gîte et une chambre d’hôtes.
| Caractéristiques | Gîte | Chambre d’hôtes |
|---|---|---|
| Espaces à disposition des clients | Logement entier | Seulement la chambre et les sanitaires |
| Service des repas | Non | Petit-déjeuner obligatoire, autres repas facultatifs |
| Présence du propriétaire | Non | Oui |
| Prestations annexes obligatoires | Aucune | Fourniture du linge de maison et nettoyage régulier des locaux |
| Plafond de recettes du micro-BIC | 77 700 € si gîte classé, sinon 15 000 € | 77 700 € |
| Taux d’abattement au micro-BIC | 50 % si gîte classé, sinon 30 % | 50 % |
| Activité soumise à la TVA | Non, sauf si activité para-hôtelière | Oui |
| Immatriculation à la Sécurité sociale des indépendants | À partir de 23 000 € de revenus annuels | À partir de 6 123 € de revenus annuels |
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