Peut-on choisir la TVA en micro-entreprise ? Oui, même sans dépasser les seuils ! Cette option, souvent ignorée, peut pourtant représenter un vrai levier stratégique pour les micro-entrepreneurs.
En résumé
Vous pouvez opter pour la TVA en micro-entreprise, même sans dépasser les seuils. Découvrez les avantages méconnus de cette option, illustrés par un témoignage concret et des conseils pratiques pour faire le bon choix dès la création de votre activité.
Témoignage : comment j’ai demandé la TVA en micro-entreprise
Quand j’ai créé ma première micro-entreprise en 2020 (avant de passer en SAS par la suite), l’agent des impôts avait d’abord refusé ma demande d’assujettissement à la TVA, en me disant :
« Un micro-entrepreneur est en franchise de TVA. »
Je lui ai donc envoyé un simple copier-coller de la page entreprendre.service-public.fr qui expliquait bien qu’on peut opter volontairement pour la TVA… et, dès le lendemain matin, mon dossier était validé.
Je vous partage cette anecdote pour illustrer à quel point ce choix est peu connu, y compris des agents eux-mêmes. Résultat : beaucoup de micro-entrepreneurs sont en franchise… sans trop savoir pourquoi.
Un peu comme cette idée reçue qui dit : « Un entrepreneur ne se rémunère qu’à partir de la 3ᵉ année. »
Spoiler : c’est faux aussi.
Micro-entreprise : comment devient-on redevable de la TVA ?
Par choix volontaire (l’option)
Vous pouvez renoncer à la franchise en base de TVA tout en gardant le statut de micro-entrepreneur. En optant pour le régime réel (simplifié ou normal), vous facturez la TVA à vos clients, et vous pouvez récupérer celle que vos fournisseurs vous facturent.
- Quand ? Dès la création ou plus tard.
- Comment ? Par courrier à votre SIE ou via votre espace professionnel sur impots.gouv.fr.
- Effet ? Dès le 1er jour du mois de la demande.
- Durée ? 2 ans minimum, renouvelables tacitement.
Par dépassement de seuil
Si vous dépassez les seuils de chiffre d’affaires :
- 93 500 € pour les ventes ;
- 41 250 € pour les prestations de services, vous devenez automatiquement redevable de la TVA à partir du mois du dépassement.
💡 Bon à savoir : La loi de finances pour 2025 a introduit un seuil unique de franchise en base de TVA fixé à 25 000 € de chiffre d’affaires initialement applicable au 1er mars 2025. Le ministère de l’Économie a finalement suspendu cette mesure jusqu’à la fin de l’année 2025 pour travailler avec les fédérations professionnelles et les parlementaires et proposer des adaptations.
Pourquoi opter pour la TVA en micro-entreprise ?
Les avantages quantitatifs
La TVA a souvent mauvaise presse, car perçue comme une charge en plus. Pourtant, c’est une taxe sur la valeur ajoutée, donc une preuve que vous faites du chiffre.
Mais le vrai bénéfice, surtout au démarrage, c’est la récupération de TVA sur vos investissements de lancement :
- Matériel : ordinateur, téléphone, véhicule, four, mobilier, etc.
- Services : frais d’avocat, expert-comptable, marketing, création de site, pub, formations, salons pro, etc.
💡 Astuce : Si vous achetez dans l’Union Européenne, un numéro de TVA intracommunautaire permet souvent d’être facturé hors taxes. Cela peut s’avérer très intéressant pour du matériel acheté en Allemagne, Italie, etc. Un bon benchmark peut faire la différence.
Si votre activité démarre doucement, vous serez peut-être en crédit de TVA : vous récupérerez plus que vous n’en facturez → remboursement par l’État.
Certaines activités ont un taux de TVA faible à la vente (ex : 5,5 % en pâtisserie), mais leurs achats se font à 20 % → l’assujettissement est encore plus pertinent.
Enfin, si vous pensez dépasser les seuils rapidement, autant anticiper et l’appliquer dès le début plutôt que de changer vos factures en cours de route.
Les avantages qualitatifs
- Image et crédibilité : Facturer la TVA rassure surtout les clients B2B, qui peuvent la récupérer. On vous perçoit comme un acteur plus pro, mieux structuré.
- Positionnement mental : Vous vous sentirez davantage entrepreneur avec une vraie compta, un compte pro, de vraies factures. Oubliez les factures Excel + Word + compte perso.
- Fausse idée : Certains pensent que ne pas facturer la TVA permet de proposer des prix plus bas. En réalité, les prix sont souvent alignés, que vous soyez assujetti ou non.
- Changement de loi : Vous serez imperméable aux changements législatifs tel que l’abaissement des seuils de franchise comme celui prévu il y a quelques mois puis reporté.
N’hésitez pas à lire notre article sur ce qui change avec la Loi de finances 2025 pour les TPE.
Les inconvénients de la TVA en micro-entreprise
Si vos clients sont principalement des particuliers, la TVA rendra vos prix TTC plus élevés, sans bénéfice pour eux.
Si votre activité est complémentaire et n’a pas vocation à devenir une activité principale, ce n’est peut-être pas pertinent.
Il y a un peu plus d’administratif (déclarations deux fois par an), même si des outils comptables peuvent largement simplifier la tâche.
L’assujettissement volontaire à la TVA n’est pas une simple formalité : c’est un choix stratégique. Il peut améliorer votre trésorerie, votre image pro, et vous faire gagner du temps et de l’argent… à condition qu’il soit bien réfléchi.
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