Bien que désagréable, le paiement des cotisations sociales est un passage incontournable pour les travailleurs indépendants. Les contributions qui viennent grever vos revenus ne manquent pas : assurance maladie, retraite, prévoyance, etc. Comme chaque année, leurs barèmes évoluent en 2025. Pour y voir plus clair, nous vous présentons tout ce que vous devez savoir sur les cotisations sociales des indépendants.
Quelles sont les différentes cotisations sociales des indépendants ?
Les indépendants, aussi appelés travailleurs non-salariés (TNS), relèvent de la Sécurité sociale des indépendants (SSI). Dans ce cadre, ils doivent régler des cotisations sociales obligatoires, qui sont assises sur leur rémunération. Elles permettent notamment de financer les risques suivants :
- l’assurance maladie ;
- la retraite ;
- la prévoyance en cas d’invalidité ou de décès ;
- les allocations familiales.
Les TNS peuvent également conclure des couvertures complémentaires pour profiter d’une meilleure protection. Ils peuvent par exemple souscrire à un contrat de mutuelle pour bénéficier d’un meilleur remboursement de leurs soins.
Bon à savoir : Les micro-entrepreneurs sont soumis à un régime spécifique. Ils complètent des déclarations de chiffre d’affaires tous les mois et tous les trimestres, et le montant de leurs cotisations sociales est calculé sur la base des recettes renseignées.
Quelle est la base de calcul des cotisations sociales des indépendants ?
Les cotisations sociales des indépendants sont calculées sur la base des revenus professionnels retenus pour le calcul de l’impôt sur le revenu, au titre de l’année précédente (N-1). Ainsi, les charges versées en 2025 sont assises sur les revenus perçus en 2024.
Bon à savoir : Il existe une particularité pour la CSG et la CRDS. En plus de vos revenus d’activité, leur base de calcul intègre les cotisations sociales obligatoires.
En pratique, l’administration ne connaît vos revenus N-1 qu’au moment du dépôt de votre déclaration professionnelle en mai N. Dans un premier temps, vos cotisations sociales sont donc calculées sur la base des données N-2. Dès lors que l’URSSAF a connaissance de vos revenus N-1, il vous adresse un nouvel échéancier.
Pour les deux premières années d’activité, les cotisations sont calculées à partir de bases forfaitaires. Elles sont ensuite réévaluées pour tenir compte des revenus que vous avez effectivement perçus. Deux cas de figure peuvent alors survenir.
- Vous avez payé plus de charges sociales que nécessaire : l’URSSAF procède à un remboursement.
- Vos règlements sont insuffisants : vous devez effectuer un versement complémentaire.
Quels sont les taux des cotisations sociales des indépendants ?
Les taux des cotisations sociales des indépendants fonctionnent pour la plupart par tranches de revenus. Ces paliers correspondent à des pourcentages du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), et sont donc revalorisés tous les ans.
Les chiffres présentés dans cette partie sont applicables en France métropolitaine pour l’année 2025.
Cotisations sociales maladie et maternité
Pour les cotisations maladie et maternité, il existe deux barèmes. Les pourcentages présentés dans le tableau ci-dessous cumulent les deux.
| Tranche de revenus | Taux |
|---|---|
| Revenus inférieurs à 18 840 € | 0,50 % |
| Revenus compris entre 18 840 € et 28 260 € | Taux progressif de 0,50 % à 4,50 % |
| Revenus compris entre 28 260 € et 51 810 € | Taux progressif de 4,50 % à 7,20 % |
| Revenus compris entre 51 810 € et 235 500 € | 7,20 % |
| Revenus supérieurs à 235 500 € | 6,50 % |
Cotisations pour la mutuelle
Le montant de vos cotisations de mutuelle dépend de la couverture que vous avez souscrite. Généralement, elles augmentent avec votre âge.
En tant que travailleur indépendant, vous devez connaître la loi Madelin. Ce dispositif vous ouvre le droit à des avantages fiscaux si vous souscrivez à un contrat de prévoyance, de mutuelle, ou d’assurance chômage. Vous pouvez déduire les cotisations versées de votre revenu professionnel imposable, dans la limite de certains plafonds.
Bon à savoir : Depuis la loi Pacte (2020), vous ne pouvez plus ouvrir de contrats Madelin pour l’épargne retraite. Les couvertures souscrites avant cette date continuent à procurer les mêmes avantages à leurs bénéficiaires.
Cotisations pour la retraite des indépendants
Pour le calcul des cotisations retraite, on distingue :
- la retraite de base ;
- la retraite complémentaire.
Les taux en vigueur pour la retraite de base sont les suivants en 2025.
| Tranche de revenus | Taux |
|---|---|
| Revenus dans la limite de 47 100 € | 17,75 % |
| Revenus supérieurs à 47 100 € | 0,60 % |
Pour la retraite complémentaire, voici les pourcentages à appliquer sur vos revenus.
| Tranche de revenus | Taux |
|---|---|
| Revenus inférieurs à 43 891 € | 7 % |
| Revenus compris entre 43 891 € et 188 400 € | 8 % |
Cotisations sociales invalidité – décès
Le taux des contributions invalidité – décès est de 1,30 %, dans la limite de 47 100 € (1 PASS). Au-delà de ce seuil, vous ne cotisez plus pour ces couvertures.
Cotisations pour les allocations familiales
Le calcul des cotisations pour les allocations familiales s’effectue selon 3 tranches.
| Tranche de revenus | Taux |
| Revenus inférieurs à 51 810 € | 0 % |
| Revenus compris entre 51 810 € et 65 940 € | Taux progressif de 0 % à 3,10 % |
| Revenus supérieurs à 65 940 € | 3,10 % |
Les contributions des travailleurs indépendants
En complément des cotisations sociales, les indépendants doivent régler certaines contributions.
| Nature de la contribution | Taux |
| Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS) | 9,20 % |
| Contribution sociale généralisée (CSG) | 0,50 % |
| Contribution à la formation professionnelle (CFP) | Entre 0,25 % et 0,34 % selon la nature de votre activité. |
Quand faut-il payer les cotisations sociales des indépendants ?
Le règlement des cotisations sociales des indépendants est en principe mensuel. Vous pouvez toutefois opter pour un prélèvement trimestriel. Dans ce cas, les paiements interviennent les 5 février, 5 mai, 5 août et 5 novembre.
Vous pouvez changer la périodicité de vos versements à tout moment, dans la limite d’une fois par année civile.
