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Le TOP 5 des questions à vous poser en fin d’exercice comptable !

Vous êtes comptable ou tenez vous-même la comptabilité de votre entreprise? Le mois de Mai est alors synonyme de période fiscale, et donc de charge de travail intense !

Macompta.fr a dressé pour vous Le TOP 5 des questions à vous poser en fin d’exercice comptable, et vous donne les réponses formulées par notre assistance !

les questions de fin d'exercice fiscal

Vous êtes en fin d’exercice comptable ?

Nous sommes fin Mai, c’est la dernière ligne droite de la période fiscale, et vous avez surement dû vous poser beaucoup de questions ! Macompta.fr a dressé pour vous la liste des questions les plus fréquemment posées par ses utilisateurs pendant cette période, et vous apporte les réponse ! C’est parti pour Le TOP 5 des questions à vous poser en fin d’exercice comptable :

 

– N°5 : Comment comptabiliser l’impôt sur les sociétés ?

L’impôt sur les sociétés se paie en quatre acomptes en cours d’année puis par un solde.

Les écritures de comptabilisation de l’impôt nécessitent trois étapes successives. La première ? La comptabilisation du versement des acomptes dans le menu Banque. Les acomptes ne sont pas enregistrés dans un compte de charges en cours d’année. Ils le sont dans un compte de tiers « État, impôt sur les bénéfices, n°444000 ».

La deuxième étape est l’enregistrement du solde d’IS à la fin de l’exercice. Il s’agit de comptabiliser le montant total (une fois l’impôt calculé) dans le menu Écritures comptables. Ceci doit se faire le dernier jour de l’exercice. La charge totale est comptabilisée dans le compte « Impôt sur les bénéfices, n°695000 » en contrepartie du compte « État, impôt sur les bénéfices ». La différence avec les acomptes versés, présente le solde dû.

La dernière étape est le paiement du solde par le menu Banque. Le solde de l’IS est payé (dans l’exercice suivant la clôture) en enregistrant une dépense avec contrepartie dans le compte « État, impôt sur les sociétés, n°444 ».

 

– N°4 : A quoi sert la clôture des comptes ?

À la fin de votre exercice comptable, vous éditez les comptes annuels. Ils se composent du bilan, compte de résultat et de l’annexe. Le bilan donne une situation du patrimoine de votre entreprise au dernier jour de l’exercice.

Le compte de résultat présente les produits et les charges réalisés depuis le début de l’exercice. La différence indique un bénéfice ou une perte.

L’annexe explique les comptes, attire l’attention du lecteur sur les points significatifs. Elle ne concerne que les entreprises qui dépassent certains seuils.

La clôture des comptes permet d’arrêter définitivement les comptes. Les écritures ne sont ainsi plus modifiables. Cette clôture vous permet également d’ouvrir un nouvel exercice, de reporter le solde des comptes de bilan sur l’exercice suivant, et de solder les comptes de Résultat. Les comptes sont  » remis à zéro « , afin de repartir sur un  » nouveau  » résultat pour l’année suivante.

Vous souhaitez savoir comment clôturer votre exercice sur macompta.fr ? Allez dans le menu Éditions comptables / Clôturer l’exercice. Vérifiez les dates d’exercice qui apparaissent. Ce sont ces dates qui seront validées et clôturées. Ensuite, cliquez sur l’icône « Clôturer l’exercice ».

Un message vous rappelle le caractère irréversible de la clôture. Pour confirmer, cliquez de nouveau sur « Clôturer l’exercice ». Le logiciel macompta.fr vous proposera d’affecter automatiquement le résultat. Vous serez accompagné sur cette étape grâce à votre FAQ 701 « Comment affecter son résultat ».

– N°3 : Quels sont les points à contrôler avant d’éditer la liasse fiscale ?

Macompta.fr vous propose une check-list des contrôles à faire avant d’éditer votre liasse fiscale, que vous soyez profession libérale, entreprise individuelle, société, ou association.

Vous pouvez retrouver ces listes (non exhaustives) des contrôles à faire sur vos comptes au dernier jour de l’exercice, dans les FAQ suivantes :

  • 620 – Check-list des contrôles – Professions libérales
  • 621 – Check-list des contrôles – Artisans commerçants – Entrepreneurs individuels
  • 622 – Check-list des contrôles – Sociétés IS – Associations IS

Vous pourrez retrouver ces FAQ dans la section « Saisie de vos écritures et traitement de fin d’exercice » de nos Questions Fréquentes. Vous pouvez y accéder depuis votre onglet « Assistance ».

 

– N°2 : Comment savoir si ma liasse fiscale a bien été acceptée par les impôts ?

Une fois votre liasse fiscale envoyée, il est impératif de vérifier qu’elle a bien été reçue et acceptée par l’administration fiscale.

Retournez dans votre compte, menu Déclarations. Le statut EDI est disponible au plus tard 72h après l’envoi, et doit s’afficher comme ci-dessous :

 

Vous pouvez également consulter et télécharger le compte-rendu de l’administration :

 

En cas de rejet de votre déclaration, vous pouvez consulter la FAQ 807 du menu Assistance > Questions fréquentes pour en connaitre le motif.

– N°1 : Quelles sont les dates importantes du calendrier fiscal ?

Que vous soyez sous forme de sociétés civiles immobilières, associations, sociétés commerciales ou autre, toutes les dates à retenir pour les impôts se trouvent ici :

www.impots.gouv.fr/portail/professionnel/calendrier-fiscal

Vous pourrez notamment y retrouver les rappels de dates concernant vos déclarations de TVA, ou le règlement de votre impôt sur les sociétés par exemple.

 

 

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